Раздел «Реєстрація ПН/РК» в Электронном кабинете: основные функции для плательщиков
Налоговики напоминают, что в Электронном кабинете плательщика доступен раздел «Реєстрація ПН/РК», который предоставляет возможность создания и подачи налоговых накладных и расчетов корректировки к ним, а также обмена РК между контрагентами.
Раздел находится в приватной части Электронного кабинета, вход в которую осуществляется после прохождения пользователем электронной идентификации онлайн с использованием квалифицированного сертификата электронной подписи, полученного у любого Квалифицированного поставщика электронных доверительных услуг, через Интегрированную систему электронной идентификации – id.gov.ua (MobileID и BankID), с помощью Дія.Підпис или «облачной» квалифицированной электронной подписи.
В разделе меню «Реєстрація ПН/РК» пользователи Электронного кабинета получают доступ к двум режимам: «Видані ПН/РК», «Отримані ПН/РК».
Видані ПН/РК
В этом окне пользователи Электронного кабинета получают перечень всех накладных и расчетов корректировки, поданных через Электронный кабинет в соответствующем отчетном периоде, и имеют возможность создавать, редактировать, подписывать и направлять их в ГНС. Отчетный период (месяц, квартал или год) определяется двумя параметрами - годом и месяцем.
Налоговые накладные и расчеты корректировки можно вводить в соответствующем шаблоне, переход к которому обеспечивается нажатием кнопки «Створити». Кроме того, обеспечивается импорт предварительно созданных документов в других системах. Для импорта предварительно созданных документов выберите «Завантажити».
Поддерживается пакетная (групповая) загрузка, для этого в окне файлового менеджера выберите группу файлов, например удерживая клавишу Shift и одновременно отмечая файлы левой клавишей мыши.
Созданные или загруженные налоговые накладные можно удалить, редактировать, подписать или отправить с помощью соответствующих кнопок в панели навигационного меню. Все указанные операции, кроме редактирования, можно выполнять пакетом, для этого необходимо отметить группу документов в чек-боксах в левой колонке окна Видані ПН/РК.
Созданные и отправленные в этом режиме отрицательные расчеты корректировки к налоговым накладным автоматически переадресовываются контрагенту (покупателю) и будут доступны этому контрагенту в других системах работы с налоговой отчетностью, включая режим «Реєстрація ПН/РК» электронного кабинета.
Отримані ПН/РК
В этом окне пользователи электронного кабинета получают список отрицательных расчетов корректировок к налоговым накладным, которые поступили им на подпись от контрагентов, независимо от способа их отправки. Это означает, что если продавец выписал расчет корректировки к налоговой накладной и отправил его в ГНС с помощью любой другой системы работы с налоговой отчетностью, этот расчет корректировки будет доступен покупателю для подписи в режиме «Видані ПН/РК».
Получатель отрицательных расчетов корректировок к налоговым накладным в этом режиме имеет возможность просмотреть, подписать и отправить указанный документ на регистрацию в Единый реестр налоговых накладных ГНС.
Квитанцию о регистрации или отказе в регистрации отрицательных расчетов корректировок к налоговым накладным получит продавец, однако покупатель получит информацию о регистрации указанного РК (расчета корректировки) в разделах «Єдиний реєстр податкових накладних» и «Система електронного адміністрування ПДВ» электронного кабинета.
