Налоговые и бухгалтерские новости

23.01.26 13:45

0 Печатать

Избранное

Обязательный е-кабинет для субъектов первичного финмониторинга с 2 февраля 2026 года

Автор: Вишневский Михаил, налоговый эксперт.

Минфин определился: новый Порядок обмена информацией по вопросам финансового мониторинга вступит в силу 02.02.2026. С этой же даты стартует работа е-кабинета субъектов первичного финмониторинга.

Содержание статьи:

Субъекты первичного финмониторинга: кого это касается
Что предусматривает Порядок № 322?
Работа в е-кабинете СПФМ
- Выводы

Речь идет о приказе Минфина от 04.06.2021 № 322 «Об утверждении порядка обмена информацией по вопросам финансового мониторинга». Ранее были вопросы относительно даты его введения в действие. Изначально было запланировано, что приказ № 322 вступает в силу в первый понедельник четвертого месяца после прекращения или отмены военного положения.

Но Минфин приказом от 30.12.2025 № 667 определил: приказ № 322 вступает в силу с 2 февраля 2026 года.

Это важно для всех субъектов первичного финансового мониторинга (СПФМ).

Эксклюзивный материал для подписчиков сайта

новости, эксклюзивные статьи, справочники
загружайте бланки
все это без рекламы

грн/
месяц

Уже оплатили? Войти

Подписчики Factor PRO получают бесплатный доступ к порталу бонусом к подписке.

Субъекты первичного финмониторинга: кого это касается

К субъектам первичного финансового мониторинга относятся, в частности:

— банки, финансовые учреждения;

— страховые компании;

— аудиторы, бухгалтеры (кроме тех, кто работает в штате по трудовому договору), налоговые консультанты (см. детали в статье «Что нужно знать ФЛП-бухгалтеру о финмониторинге» // «Налоги & бухучет», 2024, № 94);

— нотариусы, адвокаты в определенных видах операций;

— субъекты, предоставляющие посреднические услуги при купле-продаже недвижимости;

— другие профессиональные участники, которые обязаны осуществлять финмониторинг в соответствии с Законом № 361*.

* Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 № 361-IX.

Для таких СПФМ е-кабинет становится обязательным рабочим инструментом.

Что предусматривает Порядок № 322?

Предусмотрен новый порядок электронного обмена информацией между СПФМ и Госфинмониторингом.

Кроме того, 02.02.2026 также является днем запуска электронного кабинета СПФМ (е-кабинета финмониторинга). С этого момента взаимодействие Госфинмониторинга и СПФМ фактически переходит в цифровой формат 24/7.

Среди прочего, е-кабинет содержит следующие уведомления о:

— подозрительной деятельности;

— взятии (отказе от взятия) на учет информации о подозрительной деятельности;

— отказе от установления (поддержания) деловых отношений;

— замораживании (размораживании) активов клиента субъекта;

— расхождениях сведений о конечных бенефициарных собственниках клиента.

Работа в е-кабинете СПФМ

Е-кабинет создан для обеспечения электронного обмена информацией между СПФМ и Госфинмониторингом в соответствии с Законом № 361.

Через е-кабинет СПФМ подают и получают:

— информацию для взятия на учет / снятия с учета;

— уведомления о финансовых операциях, подлежащих финмониторингу;

— другую информацию;

— запросы, поручения, решения Госфинмониторинга.

Е-кабинет является составляющей единой информационной системы в сфере финансового мониторинга и обеспечивает:

— создание личного кабинета СПФМ;

— электронную идентификацию и аутентификацию пользователей;

— подачу и получение электронных документов, предусмотренных законом.

Адрес доступа: cabinet.fiu.gov.ua. Он работает в режиме 24/7 (кроме технического обслуживания). Язык интерфейса: украинский.

Личный кабинет создается:

— для нового СПФМ — при постановке на учет;

— для уже зарегистрированного СПФМ — при подаче корректирующей информации.

Обязательное условие — электронная идентификация и аутентификация по КЭП:

— руководителя юрлица;

— ФЛП или физического лица;

— ответственного за финмониторинг работника.

Ответственность за достоверность данных несет пользователь.

Доступ к е-кабинету предусмотрен в открытой и приватной частях.

Открытая часть — доступна всем без КЭП.

Приватная часть (личный кабинет) — только после электронной идентификации.

Через личный кабинет СПФМ может:

— подавать уведомления о финансовых операциях;

— получать запросы и решения Госфинмониторинга;

— отслеживать статус обработки уведомлений;

— вести электронный архив документов;

— автоматизированно подавать информацию.

Важно! Если вы относитесь к СПФМ, не забудьте подать не позднее 25.01.2026 отчет по ф. № 2-фінмон (річна). И подается он через единый веб-портал использования публичных средств — spending.gov.ua/aml/, а не через cabinet.fiu.gov.ua (все детали найдете в статьях «Бухгалтеры / налоговые консультанты — СПФМ: отчетность ф. № 2-фінмон подается не позднее 25 января по новым правилам» // «Налоги & бухучет», 2026, № 3, «Как заполнить отчет по форме № 2-фінмон (річна): пояснения от Минфина» // «Налоги & бухучет», 2026, № 7).

Выводы

С 02.02.2026 е-кабинет становится обязательным каналом взаимодействия СПФМ с Госфинмониторингом.
Доступ возможен исключительно через КЭП уполномоченного лица.
Е-кабинет охватывает весь цикл финмониторинга: от регистрации до отчетности и контроля.
Подача уведомлений возможна вручную или автоматизированно.
Система предусматривает механизм защиты прав СПФМ в случае технических сбоев.