Субъект первичного финансового мониторинга. Работа через Е-кабинет

С 2 февраля 2026 года вступил в силу приказ Минфина от 04.06.2021 №322 «Про затвердження порядку обміну інформацією з питань фінансового моніторингу» (далее – Порядок №322), который устанавливает новые правила взаимодействия в сфере финмониторинга. Именно этим приказом установлен порядок электронного обмена информацией между субъектами первичного финансового мониторинга (далее – СПФМ) и Государственной службой финансового мониторинга Украины. Его нормы непосредственно связаны с запуском электронного кабинета СПФМ и фактически переводят всю коммуникацию с Госфинмониторингом в постоянный цифровой формат с доступом 24/7.

Е-кабинет включает открытую (общедоступную) часть и частную часть (личный кабинет). Подробная инструкция по использованию этого ресурса размещена по ссылке, кроме того, сформированы видеоматериалы по использованию ресурса. При возникновении вопросов по поводу использования е-кабинета можно обратиться по телефону +38 (044) 594 16 31.

Е-кабинет ведется на украинском языке.

Работает постоянно (24 часа в сутки каждого календарного дня), кроме времени, необходимого для его технического обслуживания. Продолжительность проведения технического обслуживания устанавливается Госфинмониторингом и публикуется на его официальном веб-портале.

Е-кабинет в процессе функционирования взаимодействует с другими информационно-телекоммуникационными системами Госфинмониторинга и государственными электронными информационными ресурсами.  

Становиться на учет по общему правилу нужно в электронном виде (п. 4 Порядку №850). В частности, через электронный кабинет по ссылке (выбираем «Кабінет СПФМ»). Для этого, конечно, ФЛП или юридическому лицу понадобится электронная подпись.

Но если невозможно подать документы в электронном виде, то они подаются в Госфинмониторинг в бумажной форме. Направить их можно путем отправки почтой с уведомлением о вручении почтового отправления или вручением под расписку (п. 4 Порядку №850).

Через личный кабинет СПФМ может:

• Предоставить информацию для постановки на учет или снятия с учета;
• подавать сообщения о финансовых операциях, подлежащих финмониторингу;
• получать запросы, поручения и решения Госфинмониторинга;
• отслеживать статус обработки сообщений;
• формировать электронный архив;
• другую предусмотренную законом информацию.

Напомним, что СПФМ обязаны подавать ежегодную отчетность исключительно в электронном формате по форме №2-финмон, а сроки подачи существенно продлены. Такой отчет не подается через e-кабинет финмониторинга, а подается через единый веб-портал использования публичных средств. 

С целью упрощения работы СПФМ Минфин пересмотрел сроки отчетности. То есть субъект финмониторинга имеет больше времени для обобщения показателей после завершения отчетного года:

1. до 25 января года, следующего за отчетным, – для подачи основного отчета;
2. до 30 января – для подачи исправленного отчета.

Подробно об отчетности и ответственности за недостоверную информацию и неподачу такой отчетности мы рассказывали в материале с видео.

Субъектами финмониторинга являются лица, предотвращающие легализацию преступных доходов. Это банки, финучреждения, страховщики, ломбарды, нотариусы, адвокаты, бухгалтеры и риелторы. Также к ним относятся госорганы: Минфин, Минцифры, Нацбанк, НКЦБФР, Госфинмониторинг. Обязанность проверки распространяется на субъекты хозяйствования при финансовых операциях. Подробно освещает информацию Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку. Подробно о том, должны ли бухгалтеры, юристы регистрироваться субъектами финмониторинга мы рассказывали в статье.

• Е-кабинет охватывает полный цикл финансового мониторинга – от регистрации СПФМ до подачи сообщений, получения запросов и осуществления контроля, с возможностью ручной и автоматизированной подачи информации.
• Е-кабинет стал обязательным и единственным каналом взаимодействия СПФМ с Госфинмониторингом с 02.02.2026 года.
• Доступ к е-кабинету возможен исключительно через КЭП уполномоченного лица, что обеспечивает надлежащий уровень идентификации и информационной безопасности.
• Порядок №322 предусматривает механизмы защиты прав СПФМ в случае технических сбоев, что снижает риски негативных последствий для субъектов финансового мониторинга.
• Ежегодная отчетность СПФМ подается до 25.01.2026 исключительно онлайн через портал spending.gov.ua/aml, с продленными сроками и автоматическими проверками, что упрощает отчетность и снижает риски ошибок и санкций.

Галина Поворозник, редактор сайта Бухгалтер 911, налоговый эксперт.