Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


27.02.14
1193 66 Печатать

Нужно ли заполнять строку 16 новой декларации по налогу на прибыль

   На сегодняшний день уже существует электронная форма налоговой декларации по налогу на прибыль, утвержденная приказом Миндоходов от 30.12.2013 г. № 872. В примечании «2» данной формы говорится, что стр. 16 заполняют только предприятия, которые отчитываются поквартально.
   
   Однако, видимо, создав новую форму, Миндоходов не изменил в своих программах алгоритм проверки декларации. Поэтому, по устным утверждениям налоговиков на местах, учетное программное обеспечение считает такие декларации поданными с ошибкой. Выход контролеры видят лишь один — подать «новую отчетную» с заполненной строкой 16. Миндоходовцы уверяют, что негативных последствий от этого предприятие не получит.
   
   Собственно, сумма налога от этого не изменится, и повода считать предприятие «квартальщиком» также не должно быть.
По материалам Інтерактивна бухгалтерія
Рубрика:
Комментарии
  • Бух
28.02.14 05:05

Ну вот опять

Ответить
  • IT
28.02.14 06:07

Таки да... В ОПЗ релиза 31 не проходит камеральная проверка без заполнения этой строки... Петеушникам - криворуким "программерам" уже тесно?

Ответить
  • ппп
28.02.14 06:24

Блин достали, спорят нужно заполнять строчку 16 или нет. Не нужно подавать декларацию по новой форме вообще, см. ст 46.6 НКУ. Выполняйте закон, и не слушайте бредни налоговиков.

Ответить
  • SOS!!!!
28.02.14 06:45

Что делать с 16 строкой? подскажате, если кто знает. Если вручную поставить, не будет ли это расценено налогой, что предприятие добровольно признает за собой обязанность быть "квартальщиками"?

Ответить
  • +
28.02.14 06:53

а что писать в эту строку?

Ответить
  • Маша
28.02.14 07:07

Для ппп. Согласна, но тогда надо сдавать в бумажном виде с письмом со всеми вытекающими последствиями: очереди, ругань, возможность не проведения декларации налоговиками и т.п.

Ответить
  • Zlata
28.02.14 07:17

у меня автоматически эта строка разнеслась, честно говоря, по-другому и не получится подать деку. никто не будет исправлять подобные ошибки в программном обеспечении. по крайней мере, сейчас. а у нас,бухгалтеров, как всегда- нет выхода, потому что нужно подавать деку!

Ответить
  • Михаил
28.02.14 07:18

SOS!!!!, нет, вы подаете согласно п.57.1, т. е годовую, а базовый отчетный период идет по п.152.9 а по нему в редакции до 1.01.14 если вы не платили АВ у вас был базовый период - квартал, только и всего

Ответить
  • Zlata
28.02.14 07:20

Согласна с Машей. у нас вообще налоговая не принимает на бумажных нсителях -КАТЕГОРИЧЕСКИ.даже разговаривать не хотят.вот такой у нас замечательный "центр обслуговування платників податків"мало того, даже по вопросу заполенения никто даже консультировать не хочет и не будет- зажрались!

Ответить
  • Ника
28.02.14 07:27

Вот, я так и думала, что дождавшись (по просьбе налоговиков) новой формы Деки, опять появятся различные "непонятки" по заполнению каких нибудь строк. Поэтому и сдала на старой. А, через год, когда нужно будет сдавать на новой уже эти "непонятки" прояснятся. Хотя, скоро опять будем менять формы отчётности из-за того что не будет в шапке стоять УТВЕРЖДЕНО: МИНСДОЗ, а опять будет МИНФИН. В общем скучать не дают. Но. главное, это же стоит бюджетных средств.

Ответить
  • Берса
28.02.14 07:28

Так не пойму- заполнять или не заполнять. Мы плательщики авансовых взносов

Ответить
  • Викомакс
28.02.14 07:29

В медке (обновление 212) строка 16 автоматически не заполняется. Это домыслы интерактивной бухгалтерии или официальная позиция налоговой?

Ответить
  • Lena
28.02.14 07:41

Ну вчера же обсуждали этот вопрос в другой теме!!! И все писали, что НЕ НУЖНО ее заполнять, многие звонили в налоговые и по горячей линии, везде сказали - НЕ надо... И вот - снова здравствуйте! Поддерживаю Викомакс - это позиция налоговой или дурацкая статья??????????

Ответить
  • Бисеринка
28.02.14 07:47

у налоговой дека без этой строки не подтягивается в программу и не начисляется обязательство... только вчера мне инспектор звонила и просила перездать... сказала, что это бок программистов, они сами ждут, когда исправят

Ответить
  • Михаил
28.02.14 07:49

Берса, вам не надо у вас годовой период был вот редакция 152.9 до 1 января 14 года 152.9. Для цілей цього розділу використовуються такі податкові періоди: календарні квартал, півріччя, три квартали, рік. Базовим податковим (звітним) періодом для цілей цього розділу є календарний квартал або календарний рік у разі сплати щомісячних авансових внесків, у порядку, визначеному пунктом 57.1 статті 57 цього Кодексу;

Ответить
  • инна
28.02.14 07:50

горячая линия сказала -годовая не заполняют

Ответить
  • Маня
28.02.14 07:54

у меня в опз автоматом запонилось. и здала в электронном виде. и что теперь? переделывать?

Ответить
  • Маня
28.02.14 07:55

в бумажном виде принимают если декларация сформирована в опз и есть на флешке хмл файл. у меня так 4 района киева приняли и нормально. слова не сказали

Ответить
  • pov
28.02.14 07:55

для Бисеринки - а наши программисты-налоговики, в новой форме деки не видят и "р.16" (вчера девочки сдали с стр.16 - сегодня спрашивали есть ли начисления в карточке, ответ "НЕТ") и что делать?

Ответить
  • Викомакс
28.02.14 07:57

ira1601 на форуме дала ссылку на официальную позицию налоговой: http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst5003p85.aspx Заполнять для тех, у кого период отчета год, - не нужно

Ответить
  • NN
28.02.14 08:05

Коротка: Відповідно до форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 872, платники податку на прибуток, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік, заповнюють усі передбачені показники Декларації, крім: - рядка 15 «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень»; - рядка 16 «Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду» Декларації; - рядка 18 «Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень»; - рядка 19 «Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду»; - рядка 21 «Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень»; - рядка 22 «Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи». Платники податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал, заповнюють усі передбачені показники Декларації, у тому числі рядки 15, 16, 18, 19, 21, 22. Повна: Відповідно до п. 152.9 ст.152 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) для цілей р. ІІІ ПКУ використовуються такі податкові періоди: календарні квартал, півріччя, три квартали, рік. Базовим податковим (звітним) періодом для цілей цього розділу є календарний квартал або календарний рік для платників податків, визначених у п. 57.1 ст. 57 ПКУ. Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємства затверджена наказом Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 872 (далі – Декларація). Відповідно до форми Декларації платники податку на прибуток, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік, заповнюють усі передбачені показники Декларації, крім: - рядка 15 «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень»; - рядка 16 «Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду» Декларації; - рядка 18 «Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень»; - рядка 19 «Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду»; - рядка 21 «Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень»; - рядка 22 «Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи». Платники податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал, заповнюють усі передбачені показники Декларації, у тому числі рядки 15, 16, 18, 19, 21, 22.

Ответить
  • Михаил
28.02.14 08:09

Відповідно до п. 152.9 ст.152 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) для цілей р. ІІІ ПКУ використовуються такі податкові періоди: календарні квартал, півріччя, три квартали, рік. Базовим податковим (звітним) періодом для цілей цього розділу є календарний квартал або календарний рік для платників податків, визначених у п. 57.1 ст. 57 ПКУ.\\ не ну если они берут редакцию ПОСЛЕ 01.01.14 тогда у все практически год будет

Ответить
  • Pyka 3AKOHA
28.02.14 08:31

Было огромное количество звонков с просьбой проконсультировать по данному вопросу. Причём, общаясь с разными районными налоговыми инспекциями, понял, что единой позиции "на местах" по поводу заполнения 16-ой строки нет. Позиция Миндоходов (в устной консультации) такова, что заполнять 16-ю строку для тех, у кого отчётный период - год, не нужно. Судя по тому, что строки 11-16 новой декларации не изменились, а лишь добавлено примечание "2" с ссылкой на квартал. Отсюда можно сделать вывод, что методологическое подразделение Миндоходов слишком уж сконцентрировалось на видоизменении приложений, но сделать нормально, т.е. понятно раздела декларации со строками 11-16 руки не дошли. Как мне сказали в "районе" - сдавайте по старой форме и не парьтесь. Её примут без проблем, т.к. новая форма является рекомендованной.

Ответить
  • ЛВ
28.02.14 08:34

Большинство годовиков уже отчитались без стр.16 и єто правильно.Если в налоговой не работают их программы, то это не значит , что налогоплательщики должны под них подстраиваться...ведь нам никто не настраивает программы, а требуют правильность и в срок... Сами создают покращення, пусть пользуются как и мы...

Ответить
  • Ася
28.02.14 08:39

ЛВ, совершенно верно!

Ответить
  • myroslava
28.02.14 08:39

Що робити річникам які здали нову деку з 16 рядком?

Ответить
  • яяя
28.02.14 08:47

а это очень большая проблема по данной строчке? Если сделать ошибку в строке, это будет классифицироваться как ошибка в отчете и админ штраф? если так, то зачем столько паники?

Ответить
  • Елена
28.02.14 08:58

нам вчера позвонили и сказали убрасть данные из строки 16, сдавали "Звітна нова".

Ответить
  • Fabula
28.02.14 09:22

А нам вчера позвонили и сказали сдать "Звітна нова", заполнив 16 строку. (мы годовики, платим авансы). Эта строка у нас с минусом. Сказали, что, если ее не заполнить, то не разнесется в карточку предоплата.

Ответить
  • Люда
28.02.14 09:28

Вчера подала из ОПЗ без 16 строки (стерл вручную),камералку не проводила, сохранила так. Все отправилось, пришла 2 квитанция.

Ответить
  • ппп
28.02.14 09:32

Маша 28.02.2014 09:07:00 Для ппп. Согласна, но тогда надо сдавать в бумажном виде с письмом со всеми вытекающими последствиями: очереди, ругань, возможность не проведения декларации налоговиками и т.п. Zlata 28.02.2014 09:20:49 Согласна с Машей. у нас вообще налоговая не принимает на бумажных нсителях -КАТЕГОРИЧЕСКИ.даже разговаривать не хотят.вот такой у нас замечательный "центр обслуговування платників податків"мало того, даже по вопросу заполенения никто даже консультировать не хочет и не будет- зажрались! Сдавайте по электронке, старые формы никто не отменял, они действующие, и судя, по сообщениям с форумов, люди их успешно сдают по электронке

Ответить
  • 1986
28.02.14 09:44

подождите, обновила опз в декларации на 16 стр нет сноски уже, а так нет сноски и есть формула, то соответственно она 16 строчка заполняется автоматически!"

Ответить
  • Пандочка
28.02.14 09:51

Ответ налоговой в нашем городе: все плательщики сдали с р.16, в карточках всё правильно зачислилось. Сегодня попробуют завести предприятие без р.16.

Ответить
  • Евгений
28.02.14 09:51

Сегодня был в налоговой(Киев) сказали 16 не заполнять!!

Ответить
  • Ирина
28.02.14 09:55

Звонила в свою (Днепровский район г. Киева): "нам сказали заполнять, но вы решайте САМИ.. "

Ответить
  • предпенсионерка
28.02.14 10:08

запорожье - не приняли с заполненной стр.16 - сказали переделать

Ответить
  • кукусь
28.02.14 10:16

Переделала деку, убрала 16 строчку, отправила, квитанция № 2 пришла, а фин результаты повторно нужно отправлять?

Ответить
  • Мариша
28.02.14 10:34

Финансовый отчет-это отдельный отчет, не надо повторно отправлять.

Ответить
  • кукусь
28.02.14 10:43

спасибо!

Ответить
  • НН
28.02.14 11:48

если я сдавала по старой форме и заполнила стр.16, меня єто не касается?

Ответить
  • Анна К
28.02.14 12:15

Звонила в свою налоговую - ответили ОДНОЗНАЧНО 16 гр. НЕ ЗАПОЛНЯТЬ

Ответить
  • Юлия1
28.02.14 12:35

Дарницкая (Киев) второй день подряд требует заполнить, городская - однозначно: нет. Будет обновление, кот. затянет НО с 14 строчки. Просто в последний день подачи декларации до районного уровня это не донесли. Нормально?

Ответить
  • Н
28.02.14 12:39

Налоговики говорят много, а отвечать за свои слова потом не хотят. Я сдала старую форму деки, принята, квитанции есть. А почему мы должны сдавать новую форму?

Ответить
  • Бухг киев
28.02.14 12:45

Юлия1 - Неправда что однозначно нет. Вчера с утра городская всем дала указание - заполнять 16, потом в обед - не заполнять 16. Теперь вообще ничего не говорят, - ждите до 3.03. - а вот если мы все 03.03.14 начнем отсылать Деку (новую) у них там сервер не полетит как обычно??? или они этого и добиваются?

Ответить
  • Ната
28.02.14 12:54

Как быть ,если нужно будет сдать уточненку? Ведь в стр.24 и 27 сноска на стр.16, а не стр.14?

Ответить
  • Ната
28.02.14 13:03

Еще вопрос: если сдавать по старой форме, то как заполнить стр.33, стр.14 не равна стр.11, т.к. сейчас уже сыграют авансы в стр.13 ЗП и соответственно неверно рассчитываются авансы на след.год?

Ответить
  • БУХ
28.02.14 13:30

Сьогодні подзонив інспектор іпопросив перездати нову звітну з незаповненою стр.16

Ответить
  • myroslava
28.02.14 14:25

Мій інспектор просила не панікувати , не перездавати і чекати офіційних розяснень з Києва. В мене здана нова дека з 16 рядком

Ответить
  • Евгений
28.02.14 14:45

Все таки лучше не заполнять, этого требует приказ 872. Вас же не накажут, если Вы дейстовали по закону... А если заполнить стр.16, то получиться что формально подали декларацию с ошибкой и 100% будет повод по крайней мере развести на админштраф

Ответить
  • myroslava
28.02.14 14:51

А хіба це моя помилка ? Помилка в самій декларації

Ответить
  • Планета
28.02.14 15:03

Спасибо за комментарии и за статью, сама бы не обратила на это внимание. В налоговой сказали стр. 16 убрать, что так правильней.

Ответить
  • Анна
28.02.14 15:51

У меня вообще новый бланк не принялся. Помилка: "Форма не введена в дію"

Ответить
  • Кудесник
28.02.14 19:00

Поскажите я сдала декларацию по старой форме 9 февраля , так как не платила авансовые платежи начиная со 2 квартала 2013 ( 1 кв.были убытки) и не заполнила стр 16 , доход составил больше 10 млн. Налоговики составили акт камеральной проверки, сказали, что надо платить штраф 25% от суммы авансовых платежей, сдаю уточненку в Медке не принимается пишет срок подачи 9 марта. Что делать подскажите?

Ответить
  • IT
01.03.14 08:09

Маленький ахтунг для бухгалтера: Вышло обновление ОПЗ до релиза 32... Байда с 16 строкой - в наличии!!!

Ответить
  • Ірина
01.03.14 08:37

Тобто автоматом затягує 16 рядок, чи вони забрали "(2)" прошу відповісти, бо програміст вихідний, а я не вмію обновляти

Ответить
  • IT
01.03.14 10:58

Ірина В ОПЗ проводите камеральную проверку с заполненной строкой 16, потом очищаете строку 16 - и на сохранение и отправку...

Ответить
  • 000
01.03.14 11:11

Як зробити в МЕДОКУ податкову накладну.Оновлення скачала а податкова стара

Ответить
  • IT
01.03.14 11:55

Кстати, о новой налоговой накладной.. Глюкоделы-одынэсники выпустили 301 конфигурацию с новой налоговой накладной. Но к этой новой конфигурации оставили СТАРЫЙ модуль отчетов! По факту картина маслом: новая налоговая накладная формируется - но НЕ ВЫГРУЖАЕТСЯ в xml... Приглашайте айтишника для устранения цього непорозуминня..

Ответить
  • pov
01.03.14 18:48

для Бисеринки - а наши программисты-налоговики, в новой форме деки не видят и "р.16" (вчера девочки сдали с стр.16 - сегодня спрашивали есть ли начисления в карточке, ответ "НЕТ") и что делать?

Ответить
  • Александра
01.03.14 19:06

pov, НАЧИСЛЕНИЕ на карточке ПРОЯВЛЯЕТСЯ в день предельной УПЛАТЫ этого налога, а до этого оно существует "в зародыше"...

Ответить
  • Бух
01.03.14 19:19

Кто заполнял дод. ВП? в нем строки 01 и 04 основываются на данных строки 16 ТЕКУЩЕЙ декларации и декларации с допущенной ошибкой. За 2012г. стр. 16 была, в 2013 - стр. 14. Исправление ошибки некорректное.

Ответить
  • ЛГр65
03.03.14 07:20

Для бух Я заполняла. Стр 16 берется не из текущей декларации, а из приложения ВП (т.е. сравниваете правильные данные стр 16 приложения ВП и ошибочные стр 16 деки за 2012г)

Ответить
  • Бух
03.03.14 08:43

Для ЛГр65 В декларации за 2013г. при этом может не быть стр. 16?

Ответить
  • окси
04.03.14 14:53

нет .не заполнять

Ответить
Комментирование новости отключено
фото автора В фокусе
Амброзяк Наталья Подаем бенефициаров: когда и как [время пришло]...
61417 223
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям
Спасибо, что читаете сайт Бухгалтер 911 Войдите и читайте дальше бесплатно