при подписке на рассылку
08.05.19
1109 8 Печатать

Ошиблись при составлении сводной налоговой накладной. Как исправить?

Каким образом изъять лишние налоговые накладные (далее -НН), указанные в разделе Б сводной НН, составленной в соответствии с п. 198.5 и/или п. 199.1 НКУ, и добавить новые НН, если такие изменения приведут к увеличению суммы НДС по такой НН?

Если из сводной НН, составленной в соответствии с требованиями п. 198.5 и/или п. 199.1 НКУ, необходимо изъять лишние НН, не подлежавшие включению в такую НН, и добавить другую/другие НН, которую/которые не были включены в сводную НН, и такое добавление приведет к увеличению суммы НДС по такой НН, то налогоплательщик должен:

  • составить расчет корректировки, в котором выводятся в «0» (обнуляются) соответствующие строки сводной НН, в которых указаны лишние НН. В таком расчете корректировки указывается код причины 201 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 198.5 ст. 198 ПКУ», или 202 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 199.1 ст. 199 ПКУ» (в зависимости от того, с каким типом причины составлена сводная НН);
  • составить новую сводную НН, в которой указать правильные данные, в том числе позиции, не отраженные в НН, составленной с ошибками. Такая НН составляется на дату не позднее последнего дня отчетного (налогового) периода, в котором налогоплательщик обязан определить соответствующие налоговые обязательства по НДС на основании п. 198.5 и/или п. 199.1 НКУ.

По материалам Категория 101.15 "ЗІР"
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Елена
08.05.19 06:17

Добрый день. А если ее всю нужно удалить? Ошибочно выписали.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Оксана
08.05.19 08:29

Наверное, всю полностью обнулить

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Елена
08.05.19 12:17

Оксана, ДФС отклоняет и на вопрос как это сделать они отвечают что вопрос решается ждите ответа.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Наталья
08.05.19 15:09

Добрый день, а как исправить сводную налоговую накладную ,если в  номенклатуре в налоговой неправильно указан номер налоговой или дата ???

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Марина
08.05.19 15:22

Подскажите как правильно выписать РК к сводной НН, если нужно добавить еще одну стьроку в эту НН, то есть рк на плюс?

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Владимир
09.05.19 17:21

А почему датой обнаружения ошибки не исключить и "лишние" ошибочные строки и добавить новые? Видимо потому, чтобы подвести налогоплательщика  под штраф за просрочку регистрации новой "правильной" сводной налоговой накладной.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Наталья
10.05.19 13:31

Получается если в сводной налоговой накладной неправильно указана дата или номер налоговой полученной от поставщика корректировка  только РК и выписка новой НН ...несвоевременно зарегистрированной???


Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Владимир
10.05.19 16:56

Наталья, ничего вам не мешает оформить и зарегистрировать нулевой РК +/- датой обнаружения ошибки. Тем более на сумму обязательства по НДС это не повлияет. 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0