Для выявления схем уклонения от налогообложения ГНС проверяет IP-адреса, с которых направляется отчетность
Налоговики в ходе проверки одного из предприятий Хмельницкой области выявили факт неприменения РРО при продаже продуктов питания иностранного производства неизвестного происхождения через сеть магазинов на сумму более 43 млн гривень.
Предприятие, используя подконтрольных физических лиц - предпринимателей (ФЛП) на упрощенной системе налогообложения, наладило схему реализации продуктов питания за наличные средства и через банковские платежные POS-терминалы конечным покупателям без отражения таких операций в бухгалтерском учете с целью минимизации налоговых обязательств.
Проверкой установлено, что предприятие:
- предоставляло часть арендуемых помещений в субаренду ФЛП по заниженной стоимости;
- осуществляло поставки товаров в продажу;
- проводило инкассацию торговой выручки как собственной, так и ФЛП;
- подавало собственную налоговую отчетность и налоговую отчетность подконтрольных предпринимателей с одного IP-адреса.
Кроме того, физическими лицами - предпринимателями в подавляющем большинстве были работники предприятия.
Таким образом, ревизорами ГНС полностью доказана и документально подтверждена фиктивность сделок продажи через физических лиц - предпринимателей - упрощенцев.
Предприятию - нарушителя по решению контролирующего органа применены штрафные санкции на сумму более 4,3 млн. гривень.
- Налоговая отчетность
- ,
- Отчетность
- ,
- Электронный документ
- ,
- Электронная отчетность
- ,
- РРО
- ,
- Торговля
- ,
- ФЛП
- ,
- Предприниматели
- ,
- Наличность
- ,
- ГНСУ
- ,
- Аренда
- ,
- Проверки
- ,
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.
- Юрек
Идет заяц и читает книгу по логике. Тут навстречу волк:
— Слышь, заяц, а что читаешь?
— Книгу по логике
— А что это?
— Ну смотри. У тебя спички есть?
— Есть
— Если есть спички, то ты куришь.
— Ну, курю
— Если ты куришь, то деньги есть.
— Ну, есть.
— Если есть деньги, значит работаешь.
— Ну, работаю.
— Если работаешь, то много денег зарабатываешь.
— Ну.
— Если много денег, то и телки есть.
— Ну есть.
— Если телки есть, то ты с ними спишь.
Волк:
— Ух ты, круто. Дай почитаю.
Идет Волк по лесу , читает и встречает Медведя. Медведь:
— Волк, что читаешь?
— Книгу по логике.
— А что это?
— Ну смотри. У тебя спички есть??
— Не-а
— Значит ты импотент!
Блоги 
