Ключевые признаки «дробления бизнеса» с целью минимизации налоговых обязательств
По результатам анализа имеющейся налоговой информации устанавливаются вероятные риски, которые могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов и использовании схем по минимизации налоговых обязательств налогоплательщиками через «дроблення бізнесу».
Особенно распространено такое «дроблення» в сфере фуд-ритейла (розничной торговли в неспециализированных магазинах, в том числе подакцизной группой товаров).
«Дроблення бізнесу» – это искусственное разделение единой хозяйственной деятельности на несколько формально самостоятельных субъектов, преимущественно физических лиц - предпринимателей (далее - ФЛП), которые контролируют одни и те же субъекты хозяйствования, с целью снижения налоговой нагрузки, в результате чего бюджет теряет значительные поступления в виде налогов и сборов.
Основными ключевыми признаками «дроблення бізнесу» являются:
- использование ФЛП одинаковых IP-адресов для доступа к клиент-банку и программным РРО;
- массовая регистрация ФЛП по одному адресу;
- работа нескольких ФЛП в одном торговом помещении;
- использование одной торговой марки или бренда;
- работа общих сотрудников и т.д.
Такая практика разрушает конкурентную среду и нарушает принцип равных условий ведения бизнеса.
Для ФЛП и тех, кто с ними сотрудничает: дробление бизнеса и банковский мониторинг!
Главное управление ГНС в Одесской области подчеркивает, что «дроблення бізнесу» - это рискованный и краткосрочный путь, который может привести к мерам налогового контроля (проведение проверок, в том числе фактических).
Налоговики призывают бизнес осуществлять деятельность прозрачно и ответственно - это инвестиция в будущее вашего дела и бизнес-климата страны.
