при подписке на рассылку
gift_icon

Отчетность по НДС подаем по обновленной форме

Напоминаем, что приказом Минфина от 23.03.2018 года № 381 утверждены изменения в форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядок ее заполнения.

Приказ официально опубликован 4 мая 2018 года и вступил в силу с 1 июня 2018 года.

Согласно п. 46.6 НКУ, обновленные формы действуют для составления отчетности за налоговый период, следующий за налоговым периодом, в котором произошло их обнародование.

Так как приказ № 381 опубликован в мае, впервые налогоплательщики будут отчитываться по обновленным формам за июнь 2018 года.

Изменениями в Порядок заполнения и предоставления налоговой отчетности по НДС предусмотрено:

1. В таблице 1 (ДС9) (приложение 9) указывается объем налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость по поставке товаров по результатам деятельности по операциям, определенным пунктом 161.3 статьи 161 Закона Украины "О государственной поддержке сельского хозяйства Украины "рассчитанный по данным налоговых накладных за соответствующий отчетный (налоговый) период, зарегистрированных в Едином реестре налоговых накладных.".

2. Внесены изменения в приложение 5 (Д5). Раздел I приложения дополнен двумя новыми таблицами:

  • в случае формирования суммы налоговых обязательств за отчетный (налоговый) период на основании налоговых накладных, не зарегистрированных в в Едином реестре налоговых накладных на дату подачи декларации, сведения о таких налоговых накладных указываются в таблице 1.1;
  • сведения о суммах НДС, указанные в налоговых накладных, составленных с 01 июля 2015 года и не зарегистрированных в в ЕРНН на дату подачи налоговой декларации по НДС, включенные в сумму налоговых обязательств за прошлые отчетные (налоговые) периоды, указываются в таблице 1.2, кроме налоговых накладных, которые составлены в отчетном (налоговом) периоде, за который подается такая декларация, и которые не зарегистрированы в ЕРНН, указанных в таблице 1.1 (Д5) (приложение 5).

3. Также приложение 1 (Д1) дополнено двумя новыми таблицами:

  • в случае корректировки налоговых обязательств в связи с увеличением суммы компенсации за отчетный (налоговый) период на основании расчетов корректировки, составленных в отчетном (налоговом) периоде и не зарегистрированных в ЕРНН на дату подачи декларации, заполняется таблица 1.1;
  • сведения о корректировке налоговых обязательств в случае увеличения суммы компенсации за прошлые отчетные (налоговые) периоды на основании расчетов корректировки к налоговым накладным, составленных с 01 июля 2015 года и не зарегистрированных в в ЕРНН, указываются в таблице 1.2, кроме расчетов корректировки, составленных в отчетном (налоговом) периоде, за который подается такая декларация, и которые не зарегистрированы в ЕРНН, указанных в таблице 1.1 (Д1) (приложение 1).

При этом предусмотрено, что сведения в таблице 1.2 (Д1) (приложение 1) и таблицы 1.2 (Д5) (приложение 5) вносятся единоразово за отчетный (налоговый) период, за который впервые подается налоговая декларация по НДС по новой форме.

Плательщики НДС, у которых отчетным периодом является квартал, за 2 квартал 2018 года отчитываются также по новой форме. См. разъяснения ГФСУ.

Информация по теме:
Порядок заполнения обновленной отчетности по НДС

Отключить рекламу
Комментарии
  • бух
02.07.18 11:47

Хто знає, в МЕДКУ новий бланк вже є?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Золотая рыбка
02.07.18 13:52

бух,мне сказали в Медке, что будут в ближайшем обновлении - сегодня, завтра

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Ляля
02.07.18 12:46

В Сонате точно нет, нужно посмотреть в кабинете налогоплательщика.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ляля
02.07.18 13:00

Уже появились новые бланки в Сонате.

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 1
  • Ляля
02.07.18 13:14

Вопрос, если у меня прошлогодние НН(обязательства) зупинені и не зарегистрирован.ДФС и которіе отражені в деке за октябрь 17(отчетній период), то мне нужно будет их лепить в деку за июнь 18г. ?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Людмила
02.07.18 19:49

Ляля, я думаю, что да (При цьому передбачено, що відомості до таблиці 1.2 (Д1) (додаток 1) та таблиці 1.2 (Д5) (додаток 5) вносяться одноразово!!!!!!!! за звітний (податковий) період, за який вперше подається податкова декларація з ПДВ за новою формою.)У меня тоже такая ситуация.
 

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Светлана
02.07.18 13:49

В Арт-Звите новая отчетность есть, но сайт ДФС ее не принимает
Посылала уточненку
Порушено вимоги наказу Міндоходів України від 29.11.2013 №729, а саме: Форма відсутня в Довіднику звітних документів - код: J0200520 и т.д.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Troy
02.07.18 14:11

Светлана,така сама пісня, тільки відправляла звичайну деку...а старої форми в артзвіті вже нема...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Светлана
02.07.18 14:25

Troy, позвонила на горячую линию, сказали пробуйте отправить вечером

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Ольга
02.07.18 14:37

В Сонате и Арт-Звите уже есть обновление, но новую форму .... не принимет- в квитанции 1 - пишет: "Порушено вимоги наказу Міндоходів України від 29.11.2013 №729, а саме: Форма відсутня в Довіднику звітних документів - код: J0200120."   Сотрудники Сонаты отвечают, что "новая форма- уже не принимается, а старая формы- ещё не принимаются".

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Елена
02.07.18 15:19

не торопитесь сдавать,нет обменного файла между разработчиками программ и налоговой по новому отчету НДС

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • Ирина
03.07.18 08:11

Обновление есть в Медке, а налоговая готова принимать отчет по новой форме

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Help
03.07.18 10:59

Как думаете, никак не получится с помощью новой деки убрать "перевищення" из-за  НН зарегистрированой с неправельной датой и исправленой минусовой кор. и новой НН по истечении 15-ти дней (в следующем периоде)? 

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • х
03.07.18 12:36

Help, Та же самая история. Уже сумма перевищення зашкаливает... Если в одном периоде  нн и рк, то нормально, а если не совпадает, то вот  такой бред. Но включать неправильные налоговые в деку- тоже неправильно. 

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Help
03.07.18 13:14

х, и что теперь с этим делать? Думала хоть новая редакция деки поможет...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • х
03.07.18 14:06

Help, тоже не знаю. Обьяснению не подадается, не обращаю внимание на это перевыщени. Главное по декам правильно отраженные НО по НДС.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Лорик
05.07.18 12:10

х,И у меня НН в одном периоде, а РК в другом. И все зарегистрировано и НН и РК Тоже лезет перевищення. И разьяснений нет по этому вопросу. Звонила на горячую линию, там сказали нужна индивидуальная консультация. А в налоговую не дозвонится.
РЕДАКЦИЯ 911ПОМОГИТЕ ДАЙТЕ РАЗЬЯСНЕНИЯ ЧТО  ДЕЛАТЬ. 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Эла
03.07.18 11:07

если кто-то знает, скажите - незарегистрированные в 2016 налоговые на неплательщиков НДС тоже надо теперь отразить в декларации за июнь?

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • просто так
05.07.18 15:03

Эла, так ,треба відображати ВСІ не зареєстровані ПН і РК

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 7777
03.07.18 14:03

Коллеги, а новую деку уже принимают?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бух
03.07.18 14:24

7777, вже прийнялась, відправляла в12-25

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • PPP
03.07.18 15:12

Подскажите, а в 1С обновление с новіми отчетами уже есть?

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • 123
03.07.18 15:20

https://buhgalter911.com/news/news-1037761.html
Первый заместитель начальника ГУ ГФС в Черкасской области Гриднев М.А. рассказывает о порядке заполнения обновленной отчетности

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Мария
04.07.18 08:10

А кто-то задумывался на тему: "за что" нас штрафуют при не своевременной регистрации НН. Ну, например, - не сдал отчёт - понятно, не уплатил НО вовремя - тоже понятно. А здесь за что? За то, что не авансировал бюджет??? Ведь в данном случае, обязательства в деке все равно отражаются и налог уплачивается; покупатель не может включить в НК текущего периода - тоже платит НДС больше. Так штраф за что?!

Ответить
    Оценить
  • 25
  • 0
  • Любовь
05.07.18 11:32

Мария,
За то, что Покупатель не может включить НК, а вынужден платить в бюджет.

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • СержК
04.07.18 11:11

Мария, "Ты виноват лишь в том что хочется мне..." - жрать не по-детски просто хочется, пузырея на чужом бабле...

Ответить
    Оценить
  • 21
  • 0
  • х
04.07.18 11:02

на воздух, т к придуманная регистрация налоговых с предварительной уплатой денег на эл. счет, это авансирование бюджета

Ответить
    Оценить
  • 10
  • 0
  • Мария
04.07.18 15:09

Так и я о том же! То есть - не авансировал бюджет - заплати штраф. Что за хрень?!

Ответить
    Оценить
  • 8
  • 0
  • Алиса
06.07.18 12:31

Мария,совершенно согласна,это нонсенс,это ужасно что мы все это молча терпим,вернее не мы а бизнес

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • х
04.07.18 11:02

Уточненка по НДС тоже новая?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маюля
04.07.18 12:58

Вчера была на семинаре, дод.5 табл.1.2 заполняются все не зарегистрированные НН с 2015 года кроме июня 2018 года  табл.1.1 заполняются только июньские не зарегистрированные НН

Ответить
    Оценить
  • 7
  • 0
  • Алла
06.07.18 14:42

Маюля, вот мне тут придумалось, что под это чудное определение подходят нн выписанные на неплательщиков, которые некоторые бухгалтера не регистрировали и те, что были до 60 тыс и не подлежали регистрации, так и есть?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маюля
06.07.18 14:49

Алла, освежила в памяти...с 01.01.2015 года обязательная регистация НН

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 1
  • Маюля
06.07.18 14:47

Алла, если мне не изменяет память то с июля 2015 года все НН подлежат регистрации...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 2
  • Алла
06.07.18 14:51

Маюля, точно, уже забыла 
но блокировок тогда не было, что имеется ввиду, просто те которые не зарегистрировали? ищу какой-то подвох

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • Маюля
06.07.18 15:22

Алла, подвох ущут и ждут все...только где и когда....

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Галина
04.07.18 16:44

Маюля,
А если этих налоговых очень много и невозможно вручную их все занести до конца срока подачи декларации? Если их не внести, будет ответственность?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маюля
05.07.18 10:44

Галина,четко штрафные санкции никто не прописал, поэтому было высказано предположение, что лучше все-таки их внести.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • просто так
05.07.18 14:58

Маюля, в податковій мені відповіли, що на  податкові, які будуть занесені  в табл. 1.2 буде нараховано 50% штрафу.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алла
06.07.18 14:52

просто так, заблокированные тоже туда попадают? тогда за что штрафовать планируют?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маюля
05.07.18 16:02

Если рассуждать логически, то они правы, вы обязаны были их регить, Но в разъяснениях к самому додатку 5 ни о каких штрафных санкциях речь не идет. Есть мнение, что налоговики будут сверять сумму перевищення с сумой по додатку...и по идее они должны совпать.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 2
  • злая
05.07.18 09:41

кто может уточнить как это в табл.1.1 заполняются только июньские не зарегистрированные НН. Это нн которые забыли зарегить или как?)))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маюля
05.07.18 10:49

злая, это те , которые могут быть заблокированы, те, на которые у Вас не хватило денег и Вы будете их регистрировать с опозданием. При чем в шапке таблицы написано " на момент подання декларациї"

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Людмила
05.07.18 10:14

Злая,как я поняла,если Вы сдали Декларацию раньше регистрации НН за июнь.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Опять я
06.07.18 16:03

Сдала Деку новую через Ел кабинет.Китанция №2  пришла,все принято.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ляля
07.07.18 21:19

А если есть НН не зарегистр.по блокировке ДФС их тоже нужно вносить в в додаток 5? И какой интереснот должен быть штраф,если они сами заблокировали? 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ИринаСтар
09.07.18 11:20

У меня с июля 2015г. не зарегистрировано около 7500 налоговых накладных (коммунальное предприятие). Почти все на неплательщиков. Внести их в Додаток 5 вручную, без ошибок-опечаток - не реально. А о том, что они подтянутся в додаток автоматом - нигде не нахожу информации. У кого-нибудь есть подобная проблема или информация от разработчиков? Работаю в МЕДке.

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Ирина12
09.07.18 14:28

ИринаСтар, у нас тоже КП. С 01.07.15 года не регистрировали неплательщиков, количество накладных огромное. Вручную занести не сможем. Зачем усложнять нам жизнь? Ведь по своей базе ДФС все это видит. 

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Ирина12
09.07.18 14:20

ИринаСтар, некоторые комунальные предприятия вообще решили не заполнять  табл. 1.2. Админ.Ответственность за это может быть от 85 до 170 грн. Ведь если зареестрировать прошлые налоговые накладные, то сразу будет штраф за несвоевременную реестрацию, даже за неплательщиков (с 01.01.17 года)


Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Элла
10.07.18 09:33

Вот сижу, вношу в дод. 5 эти все НН не зарегистрированные (их у меня около 10000 шт.) и слов не хватает, хочется спросить этих гребаных новаторов , которые это все придумывают: что они там курят? Звонила в Медок, спрашивала о возможности вносить эти НН автоматически, сказали что такой возможности ПОКА нет, но ВОЗМОЖНО позже появится, а сидеть и ждать времени нет(на след. неделе сдавать деку)!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Анастасия
18.07.18 13:01

Добрый день))) ТОВ только в феврале 2018 начало деятельность, в марте 2018 заблокировали НН, но в декларацию за март ее включили. Если правильно понимаю ее снова необходимо включить в декларацию Д5 табл. 1,2? Подскажите плизззз

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ---
20.07.18 16:29

Анастасия, перейдите на форум в соответствующий раздел и задайте свой вопрос там

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления