Отключить рекламу

при подписке на рассылку
19.11.18
32928 25 Печатать

ДФС оприлюднила довідник умовних кодів причин коригування, які потрібно буде зазначати в РК до ПН

Нагадуємо, наказом Мінфіну України від 17.09.2018 р № 763 затверджено зміни до форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної.

Змінами передбачено, що Державна фіскальна служба України визначає умовні коди причин коригування, які платники податку зазначають у графі 2.1 розрахунку коригування, та забезпечує їх оприлюднення на власному офіційному веб-порталі для використання платниками податку під час складання розрахунків коригування відповідно до Податкового кодексу України.

Сьогодні ДФС нарешті оприлюднила довідник умовних кодів причин коригування, які платникам ПДВ необхідно буде зазначати у РК, починаючи з 1 грудня 2018 року. 

Умовний код причини коригування Назва умовного коду причини, який може бути зазначено в розрахунку коригування Примітка
101 Зміна ціни  
102 Зміна кількості  
103 Повернення товару або авансових платежів  
104 Зміна номенклатури  
201 Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно
до пункту 198.5 статті 198 ПКУ
 
202 Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ  
203 Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до абзацу 11 пункту 201.4 статті 201 ПКУ  
301 Виправлення помилки (пункт 24 Порядку заповнення податкової накладної)  Зазначаєть у випадку складання розрахунку коригування з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна.
302 Усунення неоднозначностей У разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань.
303 Зменшення обсягу при нульовій кількості У разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань.
304 Зменшення кількості при нульовому обсягу У разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань.

Інформація по темі:
Заповнюємо ПН і РК за новими формами
На что обратить внимание при составлении РК к НН по новой форме

Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Oleg7
20.11.18 08:59

код 203 - "наклданої"

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Oleg7 - СПС
20.11.18 09:03

Спасибо. Подправили
Однако налоговики утвердили документ с опиской...

Ответить
    Оценить
  • 8
  • 0
  • Oleg7
20.11.18 09:38

так, теж вже помітив в їх excel-файлі. 
головне, щоб через цю друкарську помилку в назві у них потім програма реєстрації не глючила

Ответить
    Оценить
  • 15
  • 1
  • Светлана
20.11.18 13:49

Oleg7, да было дело в недалеком прошлом с условиями оплаты в нн - "Оплата з поточного рахунку (рахунка)"

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • Бухгалтер
21.11.18 10:41

Светлана,Я одной идиотке так 187 налоговых перепечатывала, это была жопа с буковкой!

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • клава
20.11.18 09:33

А если РК составлена на не того контрагента (ошибка в ИНН)- опять "повернення товару"? Или просто ошибочно составлена (операции не было) ? 

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Світлана
20.11.18 09:44

клава, по идее 301 код в таком случае

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • клава
20.11.18 10:16

Світлана,  не совсем согласна. 301-"до податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна."

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • LV
20.11.18 10:42

клава, 301. Но вам вначале надо зарегистрировать правильную, а потом делать РК в ошибочной.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • клава
20.11.18 12:35

LV, так а если не было  события (предоплаты. отгрузки). а просто ошибочно зарегили. На что делать "правильную"?

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Ігор
20.11.18 14:04

клава,
https://i.factor.ua/ukr/journals/buh911/2018/february/issue-9/article-33680.html

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • клава
21.11.18 12:22

Ігор, февраль 2018- не в тему, но все равно спасибо.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ігор
20.11.18 09:51

ДФС - ум, честь и совесть нашей эпохи!  Вони наше все, тому треба старанно вчити, зараз шкарпетки степлером заштопаю, і піду вивчати.

Ответить
    Оценить
  • 21
  • 21
  • *
20.11.18 10:49

Боже, когда эти кодировки уже прекратятся! УКТ ЗЕД, ДКПП, коды профессий, теперь еще и коды причин. Скоро маршировать будем по кодам. А профессию без труда сменю на профессию программера. 

Ответить
    Оценить
  • 51
  • 0
  • Наташик
20.11.18 11:34

Кто понял, что имеется ввиду в 301 причине -"з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної ..." Что это за тип причины 20?

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Ігор
20.11.18 11:50

Наташик, нижче скопіював весь пункт-пояснення.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ігор
20.11.18 11:48

24. У разі реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних двох і більше податкових накладних, складених на одну операцію з постачання товарів/послуг, постачальник (продавець) складає розрахунок(ки) коригування до податкової(их) накладної(их), зайво складеної(их) на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна, у такому порядку:

у верхній лівій частині розрахунку коригування у графі "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причин" зазначається тип причини 20, при цьому позначка "Х" не проставляється;

у заголовній частині розрахунку коригування у полі "до податкової накладної" зазначаються дата і номер податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна;

в інформаційному полі "Інформаційні дані щодо складеної та зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної" розрахунку коригування зазначаються дані щодо податкової накладної, правильно складеної та зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних;

в інформаційному полі "Інформаційні дані щодо складеного та зареєстрованого в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна" розрахунку коригування зазначаються дані щодо розрахунку коригування, складеного до зайво складеної податкової накладної, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних. Зазначене поле не заповнюється, якщо такий розрахунок коригування не складався.

У разі складання розрахунку коригування з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна, до якої раніше не складався розрахунок коригування, такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних отримувачем (покупцем), який був зазначений у податковій накладній, що коригується, крім випадків, передбачених цим Порядком.

У разі складання розрахунку коригування з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна, до якої раніше було складено розрахунок коригування, такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в Є

Ответить
    Оценить
  • 5
  • 0
  • Наташик
20.11.18 12:41

Ігор, щиро дякую! 

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • Ігор
20.11.18 11:49

диному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна, у тому числі до податкової накладної, що не надається отримувачу (покупцю).".

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Алиса
21.11.18 11:00

Если исправляем неправильный код услуги или неправильное название фирмы -какой код

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Бух-ПДВ
22.11.18 16:12

Алиса,- неправильное название - Таблиця А та Б порожні.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Alisa2
21.11.18 14:01

Алиса, вот тоже об этом задумалась... 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • хунок разрахунковський
21.11.18 11:15

всех  с новым 2001 обновлением и улучшением

Ответить
    Оценить
  • 12
  • 0
  • Бух-ПДВ
26.11.18 10:39

хунок разрахунковський, - З новим 2019 оновленням ))))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бух-ПДВ
22.11.18 16:04

Шановні бухгалтери - Вам не здається що "вся соль" коригування буде в колонці 2.2 (4 цифри) ???
Коди причини колонки 2.1 оприлюднили, а за колонку 2.2 - забули ???? По структурі РК там 4 цифри - і які.... та який алгоритм коригування, знову будемо дізнаватись методом проб... як в квітні 2018 року ??? 

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0