Объединенный отчет: правильная нумерация
Объединенный монстро-отчет славится не только своими объемами, программными ошибками, которые все время исправляют, но еще и чудо-нумерацией, которая еще в начале отбивает желание его заполнять.
Изданный налоговиками ЗІР на тему нумерации не только не снял вопросов, но даже еще больше напустил туману.
Поэтому, как говорил Остап Бендер, «Спасение утопающих — дело рук самих утопающих».
Что просит Расчет?
Героями нашего сегодняшнего разговора будут строки 02 заглавной части Налогового расчета и приложений к нему. Причем, поскольку «нумерационный набор» в приложениях отличается, то будем разбираться на приложении с самым полным набором, а именно на 4ДФ.
-
Подписывайтесь и читайте полностью:
- новости, эксклюзивные статьи, справочники
- загружайте бланки
- все это без рекламы
месяц
Заглавная часть Расчета. Строка 02:
|
02 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
(рік) |
(квартал) |
(номер Розрахунку) |
4 ДФ. Строка 02:
|
02 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(рік) |
(квартал) |
(номер місяця в кварталі) |
(номер Розрахунку) |
(номер додатку до Розрахунку) |
С показателями «год» и «квартал» все понятно. За какой год сдаем, тот и вписываем. Квартал — цифровое значение от 1 до 4. Задаем за І квартал 2021 года, вписываем арабскими цифрами: год — 2021, квартал — 1.
Номер Расчета. В строке 02 заглавной части Расчета номер Расчета приводим в хронологическом порядке независимо от типа Расчета, который подается за отчетный период. То есть сформировали Расчет с типом «Звітний» за 1 квартал 2021 года — указали номер Расчета 1. Дальше обнаружили ошибку, сформировали Расчет с типом «Звітний новий» — указали номер Расчета 2.
В строке 02 приложений к Расчету указываем тот же номер Расчета, который указан в заглавной части Расчета. Например, если есть Расчет с номером 1, то во всех его приложениях в поле «номер Розрахунку» нужно ставить «1».
Номер месяца в квартале. Указываем цифровое значение от 1 до 3. І квартал: январь — 1, февраль — 2, март — 3. ІІ квартал: апрель — 1, май — 2, июнь — 3.
Номер приложения к расчету. Приводится в пределах одного вида приложения. Например, в Расчете есть три приложения: Д1, три 4ДФ, один Д5. Каждый вид приложений нумеруем отдельно. Д1 за январь — 1, за февраль — 2, за март — 3. 4ДФ за январь — 1, за февраль — 2, за март — 3. Д5 за квартал — 1.
Потренируемся на примере?
Даешь пример!
Пример. Головное предприятие зарегистрировано по основному месту учета в г. Харькове. Оно имеет обособленное неуполномоченное подразделение (неосновное место учета) в г. Днепр.
І. Предприятие отчитывается за І квартал 2021 года. Формирует два Расчета с типом «Звітний»: за себя и за неуполномоченное подразделение.
«Звітний» за себя. В строке 02:
1) заглавной части: квартал — 1, номер Расчета — 1;
2) 4ДФ за январь: квартал — 1, месяц — 1, номер Расчета — 1, номер приложения — 1;
за февраль: квартал — 1, месяц — 2, номер Расчета — 1, номер приложения — 2;
за март: квартал — 1, месяц — 3, номер Расчета — 1, номер приложения — 3.
«Звітний» за неуполномоченное обособленное подразделение. В строке 02:
1) заглавной части: квартал — 1, номер Расчета — 2;
2) 4ДФ за январь: квартал — 1, месяц — 1, номер Расчета — 2, номер приложения — 1;
за февраль: квартал — 1, месяц — 2, номер Расчета — 2, номер приложения — 2;
за март: квартал — 1, месяц — 3, номер Расчета — 2, номер приложения — 3.
ІІ. Предприятие обнаружило ошибку в Расчете с типом «Звітний», сформированном за головное предприятие, и подает «Звітний новий» Расчет.
Напомним, что Расчет «Звітний новий» подается, если ошибка исправляется ДО окончания отчетного периода. Допустим, ошибки в 4ДФ за январь и март.
В Расчете с типом «Звітний новий» головного предприятия в строке 02:
1) заглавной части: квартал — 1, номер Расчета — 3;
2) 4ДФ за январь: квартал — 1, месяц — 1, номер Расчета — 3, номер приложения — 1;
за март: квартал — 1, месяц — 3, номер Расчета — 3, номер приложения — 2.
ІІІ. Предприятие обнаружило ошибку в Расчете с типом «Звітний», сформированном за неуполномоченное подразделение, и подает «Уточнюючий» Расчет.
Ошибки через «Уточнюючий» исправляем ПОСЛЕ окончания отчетного периода. Допустим, ошибка в 4ДФ за февраль.
В Расчете с типом «Уточнюючий» за неуполномоченное подразделение в строке 02:
1) заглавной части: квартал — 1, номер Расчета — 4;
2) 4ДФ за февраль: квартал — 1, месяц — 2, номер Расчета — 4, номер приложения — 1.
ІV. Предприятию необходимо подать за 2 квартал 2021 года Расчет с типом «Довідковий» как «Звітний».
Как в этом случае заполнить строку 02 заглавной части? У кого какое мнение? А вот позицию налоговиков по этому поводу мы обнародуем в ближайшем выпуске журнала «Налоги & бухучет» (см. № 33 от 26 апреля 2021 года).
- Отчетность
- /
- В фокусе
- /
- Ірина
Результат обробки: автоматична обробка електронного
документу/звіту не виконана.
Помилка Після успішного подання Розрахунку з типом «Звітний»
подання Розрахунку з типом «Звітний» або "Звітний" та
«Довідковий» заборонено.
Виправте помилки та надішліть повторно електронний документ.
Дані не завантажено до Реєстру застрахованих осіб
Державна податкова служба України
Ответить- Оксана
Звертаємо увагу! Такий Податковий розрахунок, сформований головним підприємством за свій неуповноважений відокремлений підрозділ, буде містити тільки додатки 4ДФ за місяці звітного кварталу з даними щодо працівників такого неуповноваженого відокремленого підрозділу.
Так, наприклад, якщо в головного підприємства є 2 неуповноважених відокремлених підрозділи, то воно сформує 3 Податкових розрахунки:
• один (у рядку 032 код Кодифікатора за місцезнаходженням головного підприємства) — з ЄСВ-даними на усіх застрахованих осіб та 4ДФ тільки за виплатами за головним підприємством та
• по одному Розрахунку на працівників кожного неуповноваженого відокремленого підрозділу (у рядку 032 код Кодифікатора за місцезнаходженням відокремленого підрозділу), які будуть містити 4ДФ з доходами працівників неуповноважених підрозділів і утриманим/сплаченим з них ПДФО/ВЗ."
Ответить- Ольга
нет. Если есть неуполномоченные обособленные подразделения, то головное предприятие формирует Расчет на себя (непосредственно сам Расчет + Д1, Д5, Д6(если нужно) на всех застрахованных + 4ДФ БЕЗ работников неуполномоченного подразделения) и на каждое неуполномоченное обособленное подразделение отдельный Расчет (состоит из самого Расчета, в котором заполнена только шапка + 4ДФ только на работников такого подразделения). Все подает по основному месту учета головного предприятия. Никакие копии никому слать не нужно
Ответить- Сомневающийся Sкептиk
и про реквизит "номер розрахунку" в 4ДФ: что в ЭК проставляешь во всех додатках "1" – в печатной форме и после принятия номер розрахунку меняется на "2" в февральском 4ДФ и "3" в мартовском 4ДФ; на печать нумерация в 4ДФ тоже неверная. И созданный и отправленный через Медок (036 версия) реквизит "номер розрахунку" в 4ДФ отображается верно, на печать – тоже верно (везде "1"); а в ЭК – в принятом отчёте, при просмотре номер розрахунку в 4ДФ за февраль и март отображается "2" и "3" (ДПС решила "правильным" самостоятельно заменить реквизит "номер розрахунку", специально, со злым умыслом, искажая данные из xml-файлов плательщика)
- Татьяна
У кого ЄСВ+ПДФО і Звітний
новий не приймают, пишуть помилку 01 в якій "рядки
07-110 не заповнюються".
Якщо ви працюєте в Медку - то
потрібно при заповненні перевірти у цих рядках прочерки, за деякими з них
ховаються нулі, якщо їх видалити, то звіт приймуть, сама в цьому впевнилася.
