Отключить рекламу

Подпишитесь!


Бухгалтер 911, октябрь, 2019/№43
Печатать

Исправляем ошибки в разделах I и II формы № 1ДФ

Огай Елена, эксперт по вопросам оплаты труда
О способах исправления ошибок в Налоговом расчете по форме № 1ДФ мы с вами говорили в предыдущей статье. Здесь же предлагаем рассмотреть механизм исправления.

Исправляем ошибки в разделе I формы № 1ДФ

Исправление ошибок в форме № 1ДФ отличается от общеустановленных правил для других налоговых деклараций. Его нужно знать и соблюдать, чтобы не наделать еще больше ошибок, пытаясь исправить уже допущенные.

Начнем с того, что Налоговый расчет с отметкой «Звітний новий» и «Уточнюючий» формируем по единым правилам. Они достаточно просты и сводятся к следующему.

Правило 1. Реквизиты дотабличной части корректирующего Налогового расчета, а именно: «Порція», «Працювало за трудовими договорами (контрактами)», «Працювало за цивільно-правовими договорами», должны соответствовать тем, которые были указаны в ранее поданной форме № 1ДФ.

Так, например, в поле «Порція» уточняющего отчета нужно проставить тот номер порции, который был указан в ранее поданном расчете (разъяснение в категории 103.25 ЗІР, письмо ГФС в г. Киеве от 01.02.2019 г. № 360/10/26-15-13-06-12-ИПК).

Исключение — если возникла необходимость откорректировать именно эти реквизиты расчета.

Правило 2. «Звітний новий» или «Уточнюючий» Налоговый расчет формируем на основании данных уже поданной формы № 1ДФ с отметкой «Звітний».

Правило 3. В «Звітний новий» и «Уточнюючий» в раздел I Налогового расчета включаем только «исправительные» строки, проставляя соответствующий признак в графе 9 «Ознака (0, 1)». Так, если нужно:

удалить строку, которая была ошибочно включена в Налоговый расчет, то дублируем информацию из всех граф ошибочной строки и в графе 9 указываем «1» — строка на исключение. Знаки «минус» в показателях граф 3а, 3, 4а, 4 ставить не нужно;

добавить строку, которую ошибочно не отразили в форме № 1ДФ, с отметкой «Звітний», то формируем строку, указывая необходимую информацию, и в графе 9 ставим «0» — строка на введение;

исправить ранее отраженную информацию, то формируем две строки. В первой дублируем ранее отраженные данные с ошибкой, проставляя в графе 9 «1» — на исключение. Во второй строке указываем правильные данные, а в графе 9 ставим «0» — строка на введение.

Чтобы посмотреть полную версию, подпишитесь на журнал Вы уже подписались? Войти
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться