Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


Бухгалтер 911, апрель, 2018/№17
Печатать

Информация о бенефициарах: уж близок час?

Шевчук Михаил, налоговый эксперт
Близится час вступления в силу Закона № 3611 — это должно произойти 28.04.2020 г. Но это еще не означает, что с этой же даты стартует обязанность подавать/обновлять информацию о конечных бенефициарных собственниках. Эта обязанность предприятий «привязана» к утверждению структуры собственности. На момент отправки номера в печать не было даже проекта этого документа. Потому пока «бить тревогу» совсем рано…

1 Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 г. № 361-IX.

Закон № 361 содержит и другие новшества. В частности, принадлежность бухгалтеров, предоставляющих услуги в сфере бухучета, к субъектам первичного финансового мониторинга2.

2 Подробнее об этом вы могли прочитать в статье «Кто из бухгалтеров — субъект первичного финмониторинга?» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 10).

Итак, то, к чему мы вас готовили заблаговременно3, с 28.04.2020 г. станет явью. Вступят в силу нормы Закона № 361, предусматривающие в том числе обновление и регулярное подтверждение информации о конечных бенефициарных собственниках (далее — КБС).

3 См. статьи «Сведения о бенефициарах: новая волна» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 8) и «Рисуем» бенефициаров — 2020: «горячие» вопросы» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 9).

Отметим, что Аудиторская палата Украины обратилась к Комитету ВРУ по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики и Минфину с просьбой продлить сроки для представления юридическими лицами информации о бенефициарах на срок действия карантина, установленного КМУ4.

4 www.apu.com.ua/ (buhgalter911.com/news/news-1049769.html).

21.04.2020 г. в ВРУ зарегистрирован проект № 3372 (w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=68637), которым предлагают отсрочить вступление Закона в силу.

Лучше бы, конечно, было вовсе отменить этот «Сизифов труд», но… поживем — увидим.

Вы уже знаете, что новый порядок регистрации вновь созданных (после 28.04.2020 г.) юрлиц и обновление информации о КБС юрлицами, зарегистрированными до указанной даты, привязаны к появлению формы структуры собственности.

Так, обновить информацию о своих КБС последние должны будут в течение 3 месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена ее форма и содержание.

То есть вначале появляется структура собственности, после чего начинают истекать 3 месяца.

Обязанность утвердить форму и содержание структуры собственности возложена на Госфинмониторинг (новая ч. 24 ст. 17 Закона № 7555). Но на веб-сайте Службы (fiu.gov.ua/) на момент отправки номера в печать не было даже проекта документа!

5 Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» от 15.05.2003 г. № 755-IV.

Соответственно пока предпринимать никаких активных действий вы не обязаны. Да и попросту не можете — при всем желании.

Будут новости — обязательно донесем и обсудим их с вами!

фото автора В фокусе
Ушакова Лилия Объединенный отчет: правильная нумерация...
71906 181
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям